👉 Buhalteriams Lietuvoje pagal PPTFPĮ taikomi tokie patys reikalavimai kaip ir finansų įstaigoms: KYC procedūros, rizikos vertinimas, sandorių stebėsena, įtartinų operacijų pranešimas FNTT, vidaus taisyklių turėjimas ir duomenų saugojimas.
Kodėl buhalteriams svarbu laikytis Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo?
Buhalteriai yra viena iš profesinių grupių, kuriai Lietuvos Respublikos Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymas (PPTFPĮ) nustato pareigas – Įpareigotieji subjektai. Šių pareigų laikymasis yra itin svarbus dėl kelių priežasčių:
- Teisinė atsakomybė. Buhalteriai, kaip įpareigotieji pinigų plovimo prevencijos subjektai, privalo tinkamai identifikuoti klientus, vertinti jų riziką ir pranešti apie įtartinus sandorius Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai (FNTT). Įstatymo nesilaikymas gali užtraukti administracinę ar net baudžiamąją atsakomybę.
- Profesinė reputacija. Buhalteris yra patikimas partneris savo klientams, todėl prevencijos priemonių taikymas užtikrina, kad buhalterio veikla nebūtų pasitelkta nusikalstamais tikslais. Tai stiprina klientų ir partnerių pasitikėjimą.
- Verslo saugumas. Įsitraukimas į pinigų plovimo ar teroristų finansavimo schemas gali turėti sunkių finansinių pasekmių: nuo bankų sąskaitų užšaldymo iki veiklos apribojimo. Tinkamai įgyvendintos procedūros padeda to išvengti.
- Tarptautiniai standartai. Buhalteriai, dirbantys pagal PPTFPĮ, prisideda prie tarptautinių įsipareigojimų vykdymo. Tai leidžia Lietuvai užtikrinti aukštą finansų sistemos skaidrumo lygį ir palaikyti patikimą reputaciją tarptautinėje bendruomenėje.
- Klientų apsauga. Taikydamas KYC („Pažink savo klientą“) ir rizikos vertinimo principus, buhalteris padeda užtikrinti, kad jo klientų finansinė veikla būtų skaidri, teisėta ir apsaugota nuo piktnaudžiavimo.
________________________________________
Ką konkrečiai buhalteriai turi daryti pagal Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymą?
Pagal Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymą (PPTFPĮ) buhalteriai (apskaitos paslaugas teikiantys asmenys, įskaitant įmones ir individualiai veikiančius buhalterius) yra laikomi įpareigotaisiais subjektais. Todėl jiems taikomi šie pagrindiniai reikalavimai:
1. Kliento ir naudos gavėjų tapatybės nustatymas (KYC)
- Prieš pradėdami teikti buhalterines ar apskaitos paslaugas, buhalteriai privalo nustatyti kliento tapatybę. Jei klientas yra juridinis asmuo – nustatyti ir patikrinti galutinius naudos gavėjus (ang. k. „UBO – ultimate beneficial owner“).
- Patikrinti kliento dokumentų galiojimą, surinkti kontaktinę ir veiklos informaciją.
2. Rizikos vertinimas
- Įvertinti kliento ir sandorių riziką (mažos, vidutinės ar didelės rizikos klientas).
- Atsižvelgti į veiklos pobūdį, geografinę vietą, sandorių dydžius, ryšius su trečiosiomis šalimis. Didelės rizikos atvejais (pvz., klientas iš trečiosios šalies su aukšta rizika) taikyti sustiprintas KYC priemones.
3. Sandorių stebėsena
- Nuolat stebėti kliento atliekamus mokėjimus ir kitą finansinę veiklą, jei tai susiję su buhalterio teikiamomis paslaugomis.
- Fiksuoti įtartinas operacijas (pvz., neįprastai dideli grynųjų mokėjimai, nepaaiškinami pinigų srautai).
- Esant pagrįstiems įtarimams, privaloma pateikti informaciją FNTT.
4. Duomenų saugojimas
Kliento tapatybės nustatymo duomenis, sutartis, mokėjimų dokumentus privaloma saugoti mažiausiai 8 metus po santykių su klientu pabaigos.
5. Vidaus tvarkos taisyklės (PPTFP politika). Buhalteriai privalo turėti patvirtintas vidaus kontrolės procedūras:
- kliento tapatybės nustatymo tvarka,
- rizikos vertinimo metodika,
- įtartinų operacijų pranešimo procedūra,
- darbuotojų mokymų tvarka.
Jei buhalteris dirba vienas (kaip fizinis asmuo pagal individualią veiklą) – jis privalo turėti bent minimalią rašytinę PPTFP /KYC politiką.
6. Atsakingo asmens paskyrimas
Įmonėse, teikiančiose buhalterines paslaugas, turi būti paskirtas atsakingas asmuo už PPTFP /KYC įgyvendinimą. Šis asmuo privalo užtikrinti, kad būtų vykdomos teisės aktų prievolės ir, prireikus, teikti informaciją FNTT.
7. Mokymai ir atnaujinimai
Buhalteriai privalo nuolat kelti kvalifikaciją ir atnaujinti žinias apie PPTFPĮ reikalavimus. Įmonės turi organizuoti mokymus savo darbuotojams.
________________________________________
Kuo TRINITI JUREX gali padėti buhalteriams įgyvendinant Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo reikalavimus?
Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo (PPTFPĮ) reikalavimai nėra tik formalumas – tai rizikos valdymo sistema, nuo kurios priklauso buhalterio teisinė atsakomybė, reputacija ir verslo saugumas. Todėl svarbu turėti patikimus partnerius, kurie gali užtikrinti, kad kiekvienas žingsnis būtų atliktas teisingai. TRINITI JUREX komanda buhalteriams gali pasiūlyti visapusišką pagalbą:
- Rengiame mokymus buhalteriams apie PPTFP reikalavimų įgyvendinimą – pradinius ir žinių atnaujinimo.
- Rengiame ir atnaujiname PPTFP bei sankcijų politiką ir tvarkas.
- Parengiame klientų (fizinių ir juridinių asmenų) tapatybės nustatymo anketas, naudojamas kartu su paslaugų sutartimis siekiant identifikuoti naudos gavėjus, PEP statusą, lėšų kilmę ir kt.
- Rengiame ir atnaujiname rizikos vertinimo politiką, tvarkas ir taisykles.
- Parengiame ir atnaujiname privalomuosius registracijos žurnalus.
- Atliekame su PPTFP susijusius auditus ir patikrinimus.
- Konsultuojame dėl įtartinų operacijų pranešimų teikimo FNTT.
- Atstovaujame santykiuose su priežiūros institucija (FNTT), įskaitant patikrinimus ir kitus klausimus.
- Atstovaujame teismuose bylose, susijusiose su PPTFP klausimais.
- Konsultuojame dėl tarptautinių sankcijų reikalavimų laikymosi.
- Teikiame konsultacijas įvairiais kitais PPTFP klausimais.
________________________________________
Kodėl verta kreiptis dabar?
Kuo anksčiau pasiruošite, tuo mažiau rizikų liks ateityje. Net nedidelis neatitikimas gali tapti rimta problema patikrinimo metu.
👉 Užpildykite trumpą klausimyną – susisieksime su Jumis ir parodysime, kaip praktiškai bei paprastai įgyvendinti PPTFPĮ reikalavimus. Kartu galime užtikrinti, kad jūsų veikla būtų apsaugota nuo teisinės rizikos, o jūsų klientai – nuo galimo piktnaudžiavimo.
